Пенсійне забезпечення в Польщі в контексті аналізу основних показників

Abstract

Пенсійне забезпечення Польщі має довгу історію свого функціонування та є однією з найважливіших складових соціальної політики цієї країни. У даній статті проведено аналіз діяльності Установи Соціального Страхування (ZUS) та, відповідно, Фонду Соціального Страхування (FUS), який включає в себе чотири окремі фонди: пенсійний фонд, фонд інвалідності, фонд хвороби та фонд нещасного випадку. У роботі проведено порівняльний аналіз показників бюджету ZUS у динаміці за 2021–2023 роки, з якої чітко видно зростання частки соціальних внесків у загальній структурі доходів ZUS за вказаний період. Ця динаміка є позитивною, оскільки показує поступове зростання фінансової стійкості системи соціального страхування Польщі за вказаний період часу. Автори зауважують, що бюджет Фонду Соціального Страхування (FUS) за 2022 та 2023 роки був бездефіцитним (показник дотації із державного бюджету не враховувася). А дефіцит 2021 року пов’язаний із соціально-економічними проблемами періоду пандемії. Дослідження вказує, що у найближчій перспективі польська пенсійна система буде відносно фінансово стійкою, хоча поступово ставатиме все менш збалансованою, насамперед через старіння населення (це загальна тенденція демографічної кризи усіх європейських країн, у т. ч. й України). Наголошено, що фінансова стійкість та адекватність пенсійних виплат суттєво залежить від величини та пропорції основних параметрів пенсійної системи, таких, як страховий стаж, пенсійний вік, розмір мінімальної пенсії й ін. Тому уряд Польщі проводить постійні параметричні пенсійні реформи. Суттєвим мінусом пенсійного забезпечення є значна гендерна диспропорція – невідповідність розмірів пенсійних виплат чоловіків та жінок, яку виправити є доволі проблематично, оскільки вона пов’язана із необхідністю догляду за дітьми, а також – із існуючими у суспільстві стереотипами щодо меншої оплати праці для жінок. У висновках зроблено узагальнення позитивних та негативних сторін пенсійної системи Польщі та узагальнено, що на даний час її можна класифікувати як відносно фінансово стабільну та адекватну по стосовно пенсійних виплат.

Pension insurance in Poland has a long history of its operation and is one of the most important components of the social policy of this country. This article analyzes the activities of the Social Insurance Institution (ZUS) and, accordingly, the Social Insurance Fund (FUS), which includes four separate funds: a pension fund, a disability fund, an illness fund, and an accident fund. The work includes a comparative analysis of ZUS budget indicators in dynamics for 2021–2023, which clearly shows the growth of the share of social contributions in the overall structure of ZUS revenues for the specified period. This dynamic is positive, as it shows a gradual increase in the financial stability of the Polish social insurance system over the specified period of time. The authors note that the budget of the Social Insurance Fund (FUS) for 2022 and 2023 was without a deficit (the subsidy figure from the state budget is not taken into account). And the deficit in 2021 is related to the socio-economic problems of the pandemic period. The study indicates that in the near future the Polish pension system will be relatively financially stable, although it will gradually become less balanced, primarily due to the aging of the population (this is a general trend of the demographic crisis of all European countries, including Ukraine). The work emphasizes that the financial stability and adequacy of pension payments significantly depend on the size and proportion of the main parameters of the pension system, such as insurance length of service, retirement age, the amount of the minimum pension, etc. Therefore, the Polish government is conducting permanent parametric pension reforms. A significant disadvantage of pension provision is a significant gender disparity – the discrepancy between the sizes of pension payments for men and women, which is quite problematic to correct, as it is connected with the need to care for children, as well as with stereotypes existing in society about lower wages for women. The conclusions summarize the positive and negative sides of the Polish pension system and summarize that at present it can be classified as relatively financially stable and adequate in terms of pension payments.