Концептуальні основи фінансового скорингу в системі бізнес-аналізу підприємства

Abstract

Досліджено концептуальні основи фінансового скорингу як важливого елемента системи бізнес-аналізу підприємства в умовах невизначеності, зростаючої ризиковості та динамічності сучасного бізнес-середовища. Обґрунтовано доцільність застосування фінансового скорингу як важливого інструменту кількісного, об’єктивного та системного оцінювання фінансового стану, платоспроможності, ліквідності, фінансової стійкості та кредитоспроможності суб’єктів господарювання. Проаналізовано наукові теоретичні підходи вітчизняних і зарубіжних дослідників до трактування сутності фінансового скорингу, оскільки матеріалами дослідження є праці вітчизняних та зарубіжних авторів, що вивчали питання фінансового скорингу, бізнес-аналізу та оцінювали фінансову стійкість підприємств. Визначено місце фінансового скорингу в процесі прийняття управлінських рішень та взаємодії підприємства з їх контрагентами, що безпосередньо впливає на ефективність управління бізнесом. Показано, що фінансовий скоринг сприяє зниженню суб’єктивізму фінансового аналізу, підвищенню прозорості бізнес-процесів і своєчасному виявленню фінансових загроз. Узагальнено роль скорингових моделей у бізнес-аналізі та управлінні бізнесом, зокрема в частині прогнозування фінансових ризиків, сегментації контрагентів, оптимізації активів і прийняття стратегічних і тактичних управлінських рішень. Представлено структурно-логічні схеми застосування фінансового скорингу в процесі бізнес-аналізу та алгоритм перевірки контрагентів, що забезпечує обґрунтованість управлінських рішень і мінімізацію фінансових та репутаційних ризиків. Визначено переваги й обмеження використання фінансового скорингу в діяльності підприємств, адже ефективне управління бізнесом можливе лише за чіткого розподілу позитивних або негативних характеристик, що включені аналітиком у модель. Обґрунтовано майбутні перспективи розвитку скорингових моделей у напрямі їх інтеграції з цифровими платформами бізнес-аналітики на основі технологій BigData, машинного навчання та штучного інтелекту з метою підвищення управління бізнесом і забезпечення його сталого розвитку.

The article explores the conceptual foundations of financial scoring as an important element of the enterprise business analysis system in the conditions of uncertainty, increasing risk and dynamism of the modern business environment. The feasibility of using financial scoring as an important tool for quantitative, objective and systematic assessment of the financial condition, liquidity, financial stability and creditworthiness of business entities is substantiated. The scientific theoretical approaches of domestic and foreign researchers to the interpretation of the essence of financial scoring are analyzed, since the materials of the study are the works of domestic and foreign authors who studied the issues of financial scoring, business analysis, and assessed the financial stability of enterprises. The place of financial scoring in the process of making management decisions and interacting with enterprises and their counterparties has been determined, which directly affects the effectiveness of business management. It has been shown that financial scoring helps reduce the subjectivity of financial analysis, increase the transparency of business processes, and timely identify financial threats. The role of scoring models in business analysis and business management is summarized in terms of forecasting financial risks, segmenting counterparties, optimizing assets, and making strategic and tactical management decisions. Structural and logical schemes for applying financial scoring in the process of business analysis and an algorithm for checking counterparties are presented, which ensures the validity of management decisions and the minimization of financial and reputational risks. The advantages and limitations of using financial scoring in the activities of enterprises are determined, because effective business management is possible only with a clear distribution of positive or negative characteristics that are included by the analyst in the model. The prospects for the development of scoring models in the direction of their integration with digital business analytics platforms based on BigData technologies, machine learning, and artificial intelligence are substantiated to increase the efficiency of business management and ensure its sustainable development.